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在許多家庭中，父母在進行資產規劃時，會選擇將名下房產過戶給子女，這樣的安排既可以達到資產傳承的目的，又能確保子女未來的居住保障。然而，將房產過戶給子女並不是一件簡單的事，因為這一行為在法律上屬於「贈與行為」，因此可能涉及到「贈與稅」的繳納問題。此外，在房地產所有權移轉的過程中，還需要考慮土地增值稅、契稅以及印花稅等多項稅務成本。因此，如何在合法合規的前提下，找到最佳的節稅方案，成為許多父母關心的焦點。究竟有哪些節稅撇步可以幫助父母在過戶房產給子女時，最大限度地減少稅務負擔呢？本文將為您詳細解析幾種實用的節稅方法，幫助您在房產過戶過程中做到省錢又安心。

節稅有妙招：房產過戶給子女的3個實用技巧

父母過戶房產給子女是一個常見的家庭財務安排，但涉及的稅務問題複雜多樣。本文將深入探討這一過程中所需繳納的稅種，包括贈與稅、土地增值稅、契稅與印花稅，並提供有效的節稅方法。

房產贈與涉及的主要稅種

1. 贈與稅

當父母將房產贈與給子女時，需要繳納贈與稅。每人每年有244萬元的贈與免稅額，即父母可以每年合計贈與488萬元的房產價值而不需繳納贈與稅。超過免稅額部分，按照以下累進稅率繳納：

• 贈與淨額2500萬元以下：10%
• 2500至5000萬元：15%
• 超過5000萬元：20%

計算公式為：房地現值總額 - 244萬免稅額 - 受贈人稅負 = 贈與淨額，依照級距繳納累進稅率。

2. 土地增值稅

土地增值稅針對房產價值上升部分徵收，贈與時必須按一般稅率徵收20%至40%的累進稅率。需要注意的是，土地增值稅的納稅義務人是房產的受贈人，即子女。

3. 契稅

契稅是根據房屋評現值的6%計算，由房產受贈人繳納。

4. 印花稅

印花稅為房地現值總額的1%，由申請物權登記人繳納。

節稅方法

1. 善用配偶間贈與

配偶間贈與房產可免課徵贈與稅，且不需繳納土地增值稅，但仍需繳納契稅與印花稅。因此，若房產所有權人先過戶部分產權給配偶，父母再贈與房產給子女，則可利用合計488萬元的免稅額，降低贈與稅負擔。

2. 房子產權分割

父母可以將房子產權分割，每年過戶房地現值總額在244萬元內的產權持分給子女，逐年贈與直到完成所有產權移轉，這樣可以省下贈與稅。然而，每次產權移轉會產生代書與地政規費，需考量這些成本。

3. 二等親買賣

父母可以將房產賣給子女，子女支付價金給父母，不足部分再向銀行貸款。雖然父母需繳納售屋所得稅，但可以避免贈與稅。如果符合條件，還可適用土地增值稅10%的自用優惠稅率，節省一半以上的土增稅金。

房地合一稅的影響

贈與後出售

如果父母將房屋贈與給子女，子女在未來出售該房屋時，房屋取得成本僅為贈與當時的房地現值，普遍低於市價。因此，未來出售時，帳面上獲利金額較高，將被課徵高額的房地合一稅。

直接售屋

若父母直接將房屋出售，房屋取得成本為父母購買房產時的市價。這樣子女未來出售房屋時，不需擔心高額的房地合一稅。

舉例來說，假設父母以1100萬元取得房屋，若以1200萬元賣出，在必要費用30萬元、土地漲價總數額50萬元及稅率20%的情況下，需繳納4萬元的房地合一稅。然而，若是贈與給子女後再賣出，子女取得成本僅250萬元，房地合一稅額將高達174萬元。

綜合考量與規劃建議

在父母過戶房產給子女時，應根據不同情況選擇最能節稅的方式：

1. 配偶間贈與：充分利用免稅額，降低贈與稅負擔。
2. 房子產權分割：逐年分割產權，降低累進稅率影響。
3. 二等親買賣：避免贈與稅並適用自用優惠稅率，節省稅金。

總之，通過正確的稅務管理與規劃，可以有效降低稅負。尋求專業稅務顧問的幫助，能夠確保所有股權交易均符合最新稅務法規，減少潛在的稅務風險，實現家庭財務的最佳效益。

結論

父母過戶房產給子女是一個涉及多種稅務問題的複雜過程。通過詳細了解贈與稅、土地增值稅、契稅和印花稅等稅種的具體規定，以及利用合法的節稅方法，可以有效降低稅負，實現財務規劃的最佳效果。面對房地產交易中的各種稅務挑戰，家庭應謹慎對待，合理規劃，確保財務安排的合規性與有效性。