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「自願提繳退休金 VS 強制繳納，哪種方式更適合你？」

作者：管理員於 2025-01-09

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自願提繳退休金是勞工為了提高退休後的保障，選擇在法定退休金外額外提繳一部分金額，這一舉措不僅有助於增加未來的退休金儲備，還具有顯著的稅務優勢。根據勞保局的規定，勞工每月工資的6%範圍內所提繳的退休金，將不計入當年度薪資所得，避免因此多繳稅款。

在申報薪資所得時，事業單位必須將勞工自願提繳的金額從薪資總額中扣除，確保正確報稅。若發現勞工在年度內有自願提繳退休金，但未扣除或有誤，應儘速聯繫事業單位或稅務機關進行更正。

這項制度不僅幫助勞工減少稅務負擔，還為勞工未來的退休生活提供了額外的保障。對於希望提升退休金金額的勞工來說，了解自願提繳退休金的計算方式和稅務優惠至關重要，並應確保其正確申報以避免不必要的稅務問題。

「自願提繳退休金 VS 強制繳納，哪種方式更適合你？」

文章概述

本文深入探討了勞工自願提繳退休金的相關政策，並提供了如何避免多繳稅款的詳細指南。根據《勞工退休金條例》第14條第3項的規定，勞工每月自願提繳的退休金金額，不會計入薪資所得，從而避免該部分金額被課徵所得稅。勞保局提醒所有事業單位，在申報員工的年度所得時，應該將勞工自願提繳的退休金金額扣除，以減少員工的不必要稅務負擔。文章提供了具體的操作說明，通過表格分析和具體計算案例來展示如何正確報繳自願提繳金額，以及如何在報稅季節確認所得憑單上的資料是否正確。

此外，本文還詳細解釋了勞工和事業單位在操作中的責任和注意事項，特別是如何確保在每年報稅時，勞工的自願提繳金額已正確扣除，避免多繳稅款或出現錯誤。文章針對常見問題進行了回答，並提出了勞工和事業單位如何有效合作，以確保稅務處理準確無誤的建議。

總結來看，自願提繳退休金不僅是對勞工未來退休生活的長遠規劃，也對減少不必要的稅務負擔具有重要意義。事業單位需要負責確保勞工的金額扣除無誤，而勞工則需主動關注扣繳憑單的詳細內容，確保自身的權益得到保障。

勞工退休金自願提繳的重要性

勞工自願提繳退休金是一種鼓勵員工自主儲蓄未來退休生活的方式。根據《勞工退休金條例》，勞工可以選擇每月從薪資中提撥最多6%的金額作為退休金。這一制度不僅幫助員工建立個人退休基金，還有助於政府減輕社會保險的負擔。

自願提繳退休金的稅務處理規定

根據勞保局的指引，勞工的自願提繳金額不會計入薪資所得，因此不需要繳納該部分金額的所得稅。這一政策旨在鼓勵勞工為退休做好財務準備，同時減少不必要的稅務支出。事業單位在申報「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」時，應將勞工自願提繳的退休金金額在報表中做相應扣除。

自願提繳退休金的計算方式

計算方式概述

每月工資的6%：根據《勞工退休金條例》，勞工可以選擇每月工資的6%作為自願提繳金額。提繳金額是由員工自行決定，最多可達每月工資的6%。
年終獎金計算：除了每月工資外，年終獎金通常也會計入退休金提繳基準中。計算方式是將年終獎金乘以6%的提繳比例。
全年提繳金額：每月的自願提繳金額會根據工資計算，並且在年終時累積。若有年終獎金，則年終獎金也會根據6%的比例來計算提繳金額。

具體計算範例

假設一位勞工的月薪為45,000元，且每月自願提繳6%的退休金。此外，年終獎金為兩個月工資，即90,000元。此勞工的自願提繳退休金計算如下：

每月自願提繳金額：45,000元 × 6% = 2,700元
年終獎金提繳金額：45,000元 × 6% × 2個月 = 5,400元
全年自願提繳總額：2,700元 × 12個月 + 5,400元年終獎金 = 32,400元

這位勞工的自願提繳退休金總額為32,400元，這部分金額在報稅時會從其工資所得中扣除。

申報流程

事業單位申報：當事業單位填寫「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」時，應將勞工年度內自願提繳的退休金金額填入「依勞退條例自願提繳之金額」欄位。
調整薪資所得：勞保局要求事業單位在申報薪資所得總額時，將自願提繳的金額扣除，確保勞工的薪資所得中不包括這部分金額，從而避免勞工多繳稅款。

注意事項

報稅時的確認：勞工應在每年報稅時再次確認自願提繳金額是否已從工資所得中扣除。如發現金額未扣除或有誤，應儘快與事業單位聯繫並要求更正，或向當地國稅局提出更正申請。
稅務優惠：自願提繳退休金不僅減少當年度的應稅所得，還可以為勞工未來的退休生活提供保障，因此是有效的長期理財工具。

項目	金額
勞工月薪	45,000元
年終獎金	90,000元
年薪總額	630,000元
自願提繳金額	32,976元
最終薪資所得	597,024元

(Q&A)

Q1: 自願提繳退休金有何稅務優勢？

A1: 勞工自願提繳退休金的主要稅務優勢是，提繳金額將不計入薪資所得，因此可以減少勞工應繳的所得稅款。根據《勞工退休金條例》規定，每月工資的6%範圍內的自願提繳金額，不會算作當年度的薪資所得，這樣可以有效減少應稅所得，從而降低所得稅負擔。

Q2: 如何確認退休金金額已經扣除？

A2: 勞工可以查看事業單位提供的「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」，確保其中的「依勞退條例自願提繳之金額」欄位已正確填寫自願提繳金額。如果發現金額有誤或未扣除，勞工應立即聯繫事業單位，並要求更正，或向稅務機關提出申請更正。

Q3: 自願提繳退休金是否有金額上限？

A3: 根據《勞工退休金條例》，每月自願提繳金額最高為月薪的6%。這意味著，勞工可以根據自己的薪資情況，選擇每月最多6%的工資來進行提繳，但總金額不得超過此比例。

Q4: 自願提繳的金額能否隨時調整？

A4: 是的，勞工可以根據自身需求，隨時調整自願提繳的金額。每月的提繳金額需在當月工資支付前確定並報告事業單位。勞工也可以根據實際情況選擇停止或增加提繳金額，具體依據個人計劃與退休金需要。

Q5: 自願提繳退休金會對退休後的給付有何影響？

A5: 自願提繳的退休金會增加勞工的退休金儲蓄，並且在退休時會根據提繳的金額及其收益進行給付。因此，勞工的退休後的保障水平會相應提高。這部分的金額在勞工退休後會根據當時的退休金條例發放。

Q6: 事業單位如果未將自願提繳金額扣除會怎麼辦？

A6: 如果事業單位未按照規定將自願提繳金額從薪資所得中扣除，勞工應在報稅前核對扣繳憑單。如有錯誤，勞工應立即聯繫事業單位更正，或向當地國稅局申請修正，避免多繳稅款。

Q7: 勞工是否必須參加自願提繳退休金計劃？

A7: 自願提繳退休金並非強制要求。勞工可以根據個人需求與經濟狀況選擇是否參與此計劃。此計劃主要是為了幫助勞工在退休後有更好的經濟保障，並且提供一定的稅務優惠。

Q8: 自願提繳金額是否可轉至其他基金？

A8: 根據現行法律規定，勞工所提繳的退休金只能進行勞工退休金帳戶的存入，並且只能依照退休金條例進行管理，無法轉至其他類型的基金或帳戶。因此，這部分金額將會在勞工退休時作為退休金的一部分發放。

觀點與建議

勞工自願提繳退休金制度為勞工提供了一個良好的財務保障機制，尤其是在面對人口老齡化及未來退休金負擔加重的背景下，這種自願提繳的機制不僅有助於勞工積累更多的退休資金，也能減輕未來社會保險系統的負擔。然而，儘管此制度具備眾多優勢，勞工在選擇是否參加自願提繳時，仍需考慮以下幾個重要因素：

自我財務規劃： 勞工在決定是否參加自願提繳退休金計劃時，應該仔細評估自己的財務狀況和退休需求。自願提繳雖能減少當年度稅務負擔，並且為將來提供額外的退休保障，但也會占用勞工當前的現金流。因此，在選擇提繳金額時，應根據個人的儲蓄能力及其他理財需求，適度規劃，不過度負擔自身的經濟壓力。
了解稅務優惠與上限： 自願提繳的6%上限對勞工來說是一項重要的稅務優惠。這意味著勞工每月最多可以將6%的工資用來提繳退休金，並且這部分金額不會計入薪資所得計算繳稅，從而降低應納稅額。因此，勞工應充分理解這一政策，確保自己在最大稅務優惠範圍內進行提繳。如果勞工的收入較高，這項稅務優惠將有助於減輕其稅負，提升收入的有效性。
監控提繳金額的正確性： 勞工在每年的報稅過程中，必須核對「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」上的自願提繳金額欄位，確保所填報的金額正確。如果事業單位未正確扣除自願提繳金額，勞工應該及時向事業單位或國稅局申請更正。這樣的防範措施不僅保護勞工的權益，還能避免不必要的稅款損失。
退休金多元化規劃： 勞工應該意識到，除了勞工退休金外，還有其他多種退休儲蓄方式可以選擇，如個人儲蓄、投資計劃或保險產品等。在規劃未來退休生活時，單一的自願提繳退休金方案可能不足以提供足夠的財務保障，勞工可以根據自己的財務目標選擇更多元化的儲蓄和投資工具，以達到更全面的退休準備。
提高社會保險意識： 勞工應該更多地了解社會保險的基本運作機制和未來退休金制度的變動趨勢。隨著人口結構的變化及政府對年金改革的推動，未來的勞工退休金可能面臨調整。自願提繳退休金作為一種自主積累的方式，為勞工提供了一個重要的保障選項。因此，提高自我保險意識，關注未來年金改革的方向，對於勞工而言至關重要。

建議：

增加社會保險教育： 政府與相關機構應該加強對勞工的退休金制度與社會保險政策的教育，提高勞工對自願提繳退休金計劃的認知與參與度。特別是對於年輕勞工群體，應積極推廣早期參與自願提繳，並強調長期積累的重要性。
提供更多彈性選擇： 政府可以考慮在現有自願提繳退休金的基礎上，提供更多靈活的選擇。例如，可以允許勞工根據不同的收入情況，選擇不同的提繳比例或提供不同的投資選項，讓勞工能根據自身的需求做出最佳的退休規劃。
完善稅務系統： 事業單位與國稅局應加強對自願提繳退休金金額扣除的監控機制，確保在扣繳過程中的準確性，避免勞工遭遇未扣除的情況，並能夠及時處理任何錯誤或疏漏。
促進長期退休儲蓄： 勞工應該注重長期的退休儲蓄規劃，並積極參與自願提繳退休金計劃，作為保障未來生活的工具。同時，根據個人的財務狀況，適時調整提繳金額，逐步提升退休生活的保障水平。

結論

勞工的自願提繳退休金計算方式主要依賴於每月工資的6%以及年終獎金的6%，並且此部分金額在所得稅申報時應扣除。勞工應密切關注每年度的薪資所得及扣繳憑單，以確保所有相關金額正確無誤，避免多繳稅款。

勞工自願提繳退休金是一項有利的政策，能夠幫助員工為未來的退休生活做好準備，同時減少稅務負擔。事業單位需要正確處理這一項目，並確保在報繳時不會讓勞工多繳稅。勞工也應該定期檢查扣繳憑單，確保自願提繳金額已經正確扣除，從而最大化地享受政策帶來的好處。