最新消息
為何過世前的財產移轉會引發稅務麻煩？了解這5個常見問題！

作者：管理員於 2025-01-14

66
次閱讀

當父母在生前將財產移轉給子女時，若沒有適當的節稅規劃，可能會面臨不必要的遺產稅與其他稅務問題。許多父母希望將財產順利傳承給子女，但若忽略節稅方法，則可能遭遇國稅局的補稅與罰款。恩典法律事務所律師蘇家宏揭示了五大節稅地雷，包括：誤認為過世後提領現金能節稅，過世前兩年內的大筆贈與會影響遺產計算，賣房換現金後遺產稅額更高，使用人頭持有資產會導致稅務問題，最後未提前規劃則減少節稅機會。律師強調，及早規劃並設立信託是有效的節稅方法，可以避免不必要的稅務負擔。透過正確的財產傳承安排，不僅能達到節稅效果，還能保護家庭未來的財務安全。

為何過世前的財產移轉會引發稅務麻煩？了解這5個常見問題！

引言

隨著台灣人口結構的變化以及老齡化趨勢的加劇，許多家庭面臨著資產傳承的問題。對於許多父母來說，將自己辛辛苦苦積累的財產順利移交給子女，成為一項重要的生活計劃。這樣的財產傳承不僅是家庭財富的延續，更是確保下一代能夠在穩定的經濟環境中生活的關鍵。然而，若在財產移轉過程中未做好充分的規劃，往往可能引發一些稅務問題，造成家庭財產的損失。

特別是當父母選擇在生前將資產轉移給子女時，如果沒有考慮到稅務的影響，會引起一系列的財稅問題。台灣的遺產稅、贈與稅以及房地合一稅等稅制繁瑣且具有高額徵稅的風險，若無適當的規劃，家人將可能面臨額外的稅賦負擔，甚至在遺產傳承後遭遇國稅局的查帳與追繳。

因此，提前進行財產移轉的節稅規劃不僅可以減輕後代的財務負擔，還能確保財產順利過渡，避免因為不當操作而引發法律風險。本篇文章將深入探討五個節稅的地雷，並提供實用的建議，幫助讀者在進行財產傳承時避開常見的誤區，並學會如何有效地進行節稅規劃，以便在繼承過程中能夠更好地保障財富傳承的利益。

背景說明

在台灣，隨著社會結構的變遷，家庭財產的傳承已經成為眾多家庭關注的議題。無論是現金、房產，還是其他類型的財產，父母希望能夠在自己過世後，將財產順利地轉移給子女。然而，在此過程中，若沒有事先進行妥善的規劃，可能會涉及許多法律與稅務問題，這樣不僅會增加遺產和贈與的稅負，還可能面臨國稅局的追查，甚至引發繳納罰款的風險。

對於遺產的傳承，台灣目前主要涉及三大稅制：遺產稅、贈與稅以及房地合一稅。每一種稅制都與財產的轉移有密切關聯，因此，在財產移轉的過程中，若無規劃和對應的節稅方法，稅負將可能大幅增加，導致繼承者的財務壓力倍增。

假設某位父親準備將一筆價值數千萬元的房產傳承給子女，但由於其未考慮到房產的增值和傳承過程中的稅務負擔，最終在遺產分配後，不僅面臨高額的房地合一稅和遺產稅，還因為未按規定提前進行財產規劃而遭遇罰款，最終使子女的財產負擔遠超過預期。這樣的案例並非個別，而是許多家庭可能會面臨的現實情況。

因此，為了避免這些不必要的稅負與法律風險，許多專家建議父母應該在生前進行財產傳承的規劃，並且合理運用各項節稅方法。這些規劃不僅有助於減少稅賦負擔，還能保護家庭成員的權益，確保財富能夠順利傳承下去。

家人生前財產移轉的稅務問題

財產的傳承涉及眾多稅務問題，包括遺產稅、房地合一稅、土地增值稅等。尤其對於擁有大宗房產或高價現金的家庭，稅負問題更為顯著。為了避免過度的稅賦，許多人選擇在生前將財產移轉給子女，這樣一來，財產在父母過世後不再作為遺產被徵稅。然而，若沒有依照正確的方式進行資產轉移，將可能被認定為逃稅，導致不僅繳納更多的稅金，還可能被追溯至過去的行為，進一步面臨補稅與罰款。

五大節稅地雷

許多父母在面對財產傳承時，會選擇將財產提前贈與給子女，以期在過世後減少遺產稅的負擔。然而，如果沒有正確理解稅制規定或忽略某些細節，這樣的提前規劃反而可能成為稅務上的「地雷」，不僅無法達到預期的節稅效果，還可能被國稅局查稅並處罰。以下是五大節稅地雷，父母在進行財產傳承規劃時必須格外小心：

1. 以為過世後提領現金可以節省稅賦

許多人誤以為，在過世後立刻提領銀行中的現金，能夠避開遺產稅的徵收。然而，這樣的想法是錯誤的。根據現行法律，當一個人去世時，他的餘額即成為遺產，無論是現金還是其他資產。因此，即便在過世後提領現金，並不會影響遺產的總額。而且，如果這樣操作，還有可能涉及刑事偽造文書的問題，因此不建議以這種方式來節稅。

2. 重病或最後幾天才移轉財產給子女

當父母面臨重病時，一些人會選擇將財產提前移轉給子女，以減少未來遺產稅的負擔。然後，根據現行法律，若在過世前的兩年內進行財產贈與，這筆贈與財產會被計入遺產總額中，依然需要繳交遺產稅。更糟的是，若國稅局發現此類操作，將視為逃漏稅行為，除了補繳應繳稅款外，還會有罰款的風險。

3. 賣房產換現金後再繼承，課稅金額更大

不少家庭會選擇將不動產出售，換取現金，然後將這筆現金進行繼承。然而，這樣的做法並不節稅，反而可能使得繳納的稅款增加。原因在於，不動產遺產的課稅，是依照公告價來計算，而不動產若被出售，所得的現金會被視為遺產，並根據現金的數額計算遺產稅。若以現金繼承而非不動產，則可能需要繳納更多的遺產稅。此外，若該不動產涉及土地增值，則還可能需要繳納土地增值稅，這一部分稅金會在繼承時無法免除。

4. 用人頭持有資產

有些父母會選擇將財產以他人名義登記，或透過人頭持有資產，藉此避免或減少遺產稅的負擔。然而，這種做法是非法的。根據台灣法律，無論是否名義上為他人持有，若該資產屬於遺產的一部分，則仍會計入遺產總額。在國稅局的審核過程中，這樣的操作將被視為逃漏稅，可能會面臨被追稅和罰款的風險。因此，若想避免不必要的麻煩，應避免使用此類手段。

5. 不做任何規劃，過世後再說

有些家庭認為，財產傳承的事情可以等到過世後再處理。然而，這樣的做法往往會導致無法達到最佳的節稅效果。在過世後，節稅手段非常有限，許多選項也無法再進行調整。因此，父母應該提前進行財產規劃，包括寫下遺囑、進行信託安排，甚至考慮成立家族信託基金等方式，以便在財產傳承過程中最大程度減少稅賦負擔。

如何避免節稅地雷

及早規劃：定期檢視財產分配計劃，避免突發情況導致高額稅負。
設定遺產信託：設立信託可在不觸犯遺產稅的情況下，提前將財產分配給指定繼承人。
長期分期贈與：透過分期贈與方式減少遺產稅負擔，避免一次性贈與過大金額。
確認財產歸屬：確保所有資產都有明確的合法所有人，避免人頭持資產等爭議。

Q&A

Q1: 我能否在父母過世前將所有財產移轉給子女？

A1:這是可以的，稱為提前贈與。不過，需注意的是，提前贈與並不完全免於遺產稅。根據現行的法律，若在父母過世前兩年內進行的贈與，仍然會計入遺產稅的計算範圍。此外，若父母在過世前有大額現金提領或資產轉移，也有可能被國稅局查出，進而調查是否存在逃漏稅的情況。因此，儘管提前贈與是可以減少遺產規模，但必須合法合規，並且謹慎規劃，避免違法行為。

Q2: 如何才能降低遺產稅的負擔？

A2:降低遺產稅負擔的最有效方式之一是提前規劃，並采取一些合法的節稅手段。首先，設立信託基金可以將資產轉移至信託名下，從而減少遺產的大小並延遲稅賦的徵收。其次，進行長期分期贈與也是一個有效的節稅策略。透過每年固定的小額贈與，而非一次性的大額贈與，可以避免一次性繳納過高的贈與稅，並在長期累積中達到減少遺產稅的目的。此外，父母也可以在還健在時進行資產的結構化規劃，將不動產等財產的名義轉移到子女名下，這樣一來能夠確保其財產在過世後減少稅賦負擔。

Q3: 如果在過世前兩年內進行贈與，是否會被視為逃漏稅？

A3:如果父母在過世前兩年內進行了大額贈與，這部分財產會被計入遺產總額，並且會按照當時的遺產稅徵收標準繳納遺產稅。國稅局有權對過世前兩年內的資產轉移進行審查，以確定是否有意圖逃避遺產稅。因此，過世前兩年的大額贈與行為若未事先規劃好，可能會引發稅務風險，甚至可能會被處以罰款。為了避免這種情況，應該在生前適當地規劃和處理財產，避免過於匆忙地進行大額贈與。

Q4: 賣房產換現金後繼承，是否會比直接繼承不動產更有利？

A4:賣掉房產後再將現金留給子女，並非一個有效的節稅方式。事實上，這樣做可能會讓繳納的稅款增加。當父母將不動產出售後，所得的現金會被視為遺產，並按照現金的市價計算遺產稅。而不動產以繼承方式傳承，可以依照公告價計算遺產稅，這通常比市場價要低，且不需要支付土地增值稅。因此，若希望節稅，最好選擇不動產直接繼承，而非先賣掉換現金。

Q5: 如果不做任何財產規劃，過世後再進行財產分配，會有什麼風險？

A5:如果在過世後才處理財產分配，父母將面臨許多風險。首先，過世後的節稅手段非常有限，錯過了長期規劃的最佳時機。遺產稅和其他稅務問題將在過世後一次性徵收，可能導致稅賦過高。其次，若沒有事先設立遺囑或信託安排，遺產的分配將由法律強制決定，這可能會引發家族成員之間的爭議和不滿，甚至可能導致法律訴訟。因此，提前進行財產規劃、設立遺囑或信託、進行分期贈與等措施是非常必要的，這樣能夠確保財產順利且合法地傳承給子女，並且減少不必要的稅務負擔和法律風險。

Q6: 什麼是「人頭持有資產」，為何這樣做會有風險？

A6:「人頭持有資產」指的是將財產以他人名義登記，或由他人持有資產，實際擁有者並非登記名義上的人。這樣做的目的是試圖規避遺產稅的徵收。然而，這樣的做法是非法的，無論資產以誰的名義持有，法律仍視其為真正的擁有者的遺產，會計入遺產總額中。因此，這樣的操作會被認為是逃漏稅，國稅局有權追繳未繳的稅款，並處罰相關違法行為。為了避免法律風險，應避免採取人頭持有資產的手段，並且正確進行財產登記和分配。

觀點建議

在財產傳承中，及早規劃是最為關鍵的因素。透過專業律師的協助，進行詳細的稅務規劃，能有效減少遺產稅等不必要的支出。面對財產的傳承問題，理智和周詳的規劃將為家庭的未來打下穩固的基礎。

結論

透過上述五大節稅地雷的解析，父母可以更清楚地了解在進行財產傳承規劃時，應該避開哪些常見的誤區。只有及早規劃，並採取合法且有效的節稅策略，才能確保家庭財產順利傳承，並減少遺產稅等相關稅務負擔。

財產的傳承涉及眾多法律與稅務問題，尤其是未來的遺產稅、房地合一稅等。如果沒有事先的規劃，可能會造成無法預料的稅務負擔，甚至被國稅局追訴。了解節稅地雷並進行規劃，是避免這些問題的有效途徑。希望本篇文章能為您提供有價值的資訊，幫助您順利傳承財產並減少稅務風險。