最新消息
越南 vs 泰國：哪個國家的稅務優惠更吸引外商投資？

作者：管理員於 2025-03-13

119
次閱讀

越南在2025年推出了一系列稅務優惠政策，為企業和投資者提供了豐厚的節稅機會。這些政策包括企業所得稅減免、進口關稅優惠，以及在經濟特區設立新企業可享的多年間免稅待遇。同時，越南還對投資高科技和綠色能源的企業提供稅收減免，並支持基礎設施和製造業等特定行業的長期免稅政策。

對外商而言，越南的稅務優惠政策尤其具吸引力，包括進口關稅減免和利潤再投資稅收優惠，進一步降低了運營成本。然而，政策的不穩定性和稅務法規的透明度挑戰，對企業的規劃和管理提出更高要求。

企業應積極採取策略，包括選擇適合的投資區域、提前關注政策變動，並進行有效的稅務規劃，以充分利用越南的優惠政策。整體而言，越南憑藉其稅務優勢，成為外資和本地投資者不可忽視的目標市場。

越南 vs 泰國：哪個國家的稅務優惠更吸引外商投資？

引言：越南稅制改革的背景
越南2025年稅務優惠政策概述
主要稅務優惠措施分析
- 💼 減稅政策
- 💡 投資激勵措施
- 🏢 特定產業稅收優惠
外商投資者的稅收優惠機會
稅務優惠對企業經營的影響
越南稅務優惠政策的挑戰與風險
稅務規劃建議與節稅策略
結論：把握機會，降低稅負

1. 引言：越南稅制改革的背景

越南近年來的經濟增長和市場吸引力使其成為外資投資熱點。為了進一步推動這一增長，越南政府在2025年推出了一系列針對外商及本地企業的稅務優惠政策。這些政策的目標是降低企業的稅負，吸引更多外資進駐，並提高越南在全球經濟中的競爭力。企業若能充分理解並利用這些政策，將能夠顯著降低營運成本，提升盈利水平。

2. 越南2025年稅務優惠政策概述

越南政府的稅務優惠政策覆蓋了各行各業，特別是對外資投資者、製造業、科技和綠色能源等新興領域提供了豐厚的激勵措施。這些優惠政策不僅旨在吸引外資企業的設立，還致力於推動產業結構升級，增強越南在全球經濟中的競爭力。

優惠類型	適用範圍	政策內容	預期效果
企業所得稅減免	高新技術、製造業等	稅率最低降至10%，部分地區首5年全免稅	降低企業經營成本，吸引外資設廠
進口關稅減免	設備、原材料	進口高科技設備免稅，製造用原材料關稅減半	減少設廠初期投入，提高資金效率
產業激勵措施	新能源、高新技術產業	最長8年免所得稅，後續享稅率優惠	鼓勵創新與環保投資，提升產業技術水平

3. 主要稅務優惠措施分析

越南政府為推動經濟發展，針對不同產業和企業規模制定了多樣化的稅務優惠政策，為企業提供了顯著的成本降低和競爭優勢。以下是詳細的分析：

💼 減稅政策

越南政府推出的減稅政策主要針對企業所得稅和進口關稅，為企業降低了經營負擔：

企業所得稅減免
- 符合條件的企業可享受將所得稅稅率降低至10%的優惠。
- 特定行業或地區內的企業，在初創階段甚至可以享受零稅率優惠。
進口關稅優惠
- 外商投資企業進口生產設備、高技術機械以及原材料，可申請關稅減免或全免。
- 此優惠政策旨在吸引外資企業擴大投資規模，提升產業設備現代化水平。
新設企業稅收優惠
- 在經濟特區內新設立的企業，首5年免繳所得稅，之後5年按50%稅率徵收。
- 此外，符合特定高增值行業條件的企業，享有額外的減稅支持。

優惠政策	適用範圍	政策細節	潛在影響
企業所得稅減免	高新技術及製造業	稅率降低至10%，部分行業全免稅	減輕企業稅負，吸引高端投資進駐
進口關稅減免	外商進口設備與原材料	免稅或減半關稅	降低設備進口成本，促進產能擴展
新設企業稅收優惠	經濟特區內新設企業	前5年免稅，後5年享50%稅率	吸引新設立企業，加速區域經濟發展

💡 投資激勵措施

為進一步吸引外資與促進國內高附加值行業的發展，越南政府推出一系列針對性的投資激勵措施：

技術創新支持
- 投資於新能源與可再生能源領域的企業，可獲得15%的稅收減免。
- 針對減碳技術或綠色工藝的創新研發，享有額外的稅收優惠補貼。
高新技術企業支持
- 設立於高新技術領域的企業可享受長達8年的所得稅全免優惠。
- 部分符合條件的企業，免稅期結束後仍可按優化稅率繳稅。

激勵措施	支持行業	政策內容	作用
技術創新支持	新能源與綠色能源	提供15%的稅收減免	鼓勵企業投資環保和低碳技術
高新技術企業支持	人工智慧、高端製造業	最高享8年所得稅全免	吸引高科技企業設立基地

🏢 特定產業稅收優惠

越南的稅務優惠政策還聚焦於基礎設施與製造業，目的是強化國內基礎設施建設，推動製造業的高效運營：

基礎設施與交通領域稅收優惠
- 從事交通基礎設施建設的企業可享長達10年的免稅期。
- 物流與交通運輸相關行業，還可申請額外的進口稅減免支持。
製造業稅收優惠
- 製造業企業可享受50%的所得稅減免，特別是那些注重技術升級和環保工藝的企業。
- 部分區域內的大型製造設施，可獲得長期稅收減免協議支持。

行業	稅收優惠	適用條件	成效
基礎設施建設	長達10年的所得稅全免	交通、物流基礎設施建設企業	吸引企業參與基建工程，改善國內物流效率
製造業	所得稅減免50%	注重技術創新與環保工藝的企業	降低製造成本，提升國際市場競爭力

這些稅務優惠政策為企業提供了多層次支持，有效降低經營成本，並創造更多投資機會。然而，企業在利用這些政策時，需根據自身行業和經營模式進行精準的稅務規劃，以實現長期經濟效益最大化。

4. 外商投資者的稅收優惠機會

越南的稅務優惠政策對外商投資者尤其有利，具體措施包括：

免稅優惠區域：外商在特定的經濟特區內設立企業可享有免稅或減稅待遇。
進口關稅減免：外商進口設備和生產材料可獲減免關稅。
利潤再投資優惠：外商再投資所得可享受稅收減免。

5. 稅務優惠對企業經營的影響

這些稅務優惠政策對企業經營有顯著的積極影響，具體表現在：

影響因素	企業受益	具體影響
減稅政策	降低企業成本	企業能夠將更多資金投入研發或業務擴展，提高獲利。
外資優惠	增加外商投資	吸引更多外資進駐，促進當地經濟發展。
高科技優惠	促進高科技行業發展	鼓勵高科技企業的進駐，提升技術創新水平。

6. 越南稅務優惠政策的挑戰與風險

儘管越南的稅務優惠政策吸引人，但也存在一些挑戰與風險：

政策不穩定性：隨著經濟形勢變化，稅收政策可能會調整，企業需隨時關注政策變動。
法規透明度：部分稅務法規仍需進一步清晰化，企業需解讀和遵守現行規範。
國際稅務爭議：跨國企業可能面臨其他國家對越南稅收優惠的質疑。

7. 稅務規劃建議與節稅策略

企業可以透過以下策略進行稅務規劃，從而減少稅負：

選擇適合的投資區域：選擇經濟特區設立企業，享受免稅待遇。
採取利潤再投資策略：將企業利潤再投資於高增長領域，降低所得稅負擔。
提前了解政策變動：密切關注政府的稅務政策變化，及時調整企業財務和經營策略。

8. 結論：把握機會，降低稅負

越南的稅務優惠政策為企業提供了豐厚的節稅機會。通過精明的稅務規劃，企業可大幅降低稅負，並進一步提高盈利。然而，企業需警惕政策變動和法規不確定性，並做好風險管理。越南是一個充滿潛力和機會的市場，值得企業和投資者充分發揮這些稅務優惠政策，實現長期穩定的增長。