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2025年起，根據所得稅法第17條修正，房屋租金支出將由列舉扣除額改為特別扣除額，扣除額從12萬元提高至18萬元。此舉旨在簡化報稅程序，並為租屋族帶來實質稅負減免。根據民間調查，單身租屋族可減少4528元至7756元稅金，家庭租屋族可減少10800元至12290元。儘管如此，仍有不少租屋族不了解新制或無法享受扣除，主要原因是房東拒絕提供相關證明。政府應加強宣導，並透過內政部與財政部的合作，確保租屋族能夠輕鬆申報並最大化扣除額。租屋族應提前準備租賃契約及支付憑證，並確認是否符合排富條款以享受最大的減稅優惠。2025年報稅季節即將到來，租屋族應善用這項政策來減輕稅負。

2025年所得稅新規曝光！租屋族如何快速申請18萬租金扣除額？

目錄

1. 📊 引言：綜所稅房屋租金支出從2025年起改為特別扣除額
2. 🏠 新制背景與政策改變：從列舉扣除額到特別扣除額
3. 📉 新制對租屋族的影響：節省稅金的實際數據
4. 🏡 如何申請房屋租金支出特別扣除額：步驟與注意事項
5. 📈 排富條款及限制：哪些人可以申請？
6. 💡 內政部與財政部的合作：如何確保租屋族的權益？
7. 📅 2025年報稅季節：如何最大化扣除額？
8. 🛠️ 政府宣導與民間協助：如何提高租屋族的申請率？
9. 🧾 結論：善用新制省稅，提升租屋族的生活品質

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📊 引言：綜所稅房屋租金支出從2025年起改為特別扣除額

2025年起，根據所得稅法第17條的修正，綜合所得稅的房屋租金支出將由過去的列舉扣除額改為特別扣除額，這一重大變動對於租屋族來說是一項政策紅利。過去，租屋族在報稅時需要列舉各種扣除項目，並且有許多限制條件，申報過程繁瑣且不易理解。而此次改變將大大簡化報稅過程，並且提高了扣除額度，對於租屋族來說，這無疑是一次減稅的良機。

然而，根據各方民間調查顯示，許多租屋族並不清楚這一新制的存在，甚至有不少人未能善用這項新規定，錯失了減稅的機會。因此，了解新制的內容並掌握如何正確申報是每個租屋族應該關心的課題。本篇文章將詳細介紹新制的背景、實施效果以及如何正確申報以最大化扣除額。

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🏠 新制背景與政策改變：從列舉扣除額到特別扣除額

過去，房屋租金支出可列為列舉扣除額，但申報過程繁瑣且不易理解，並且每年會根據政府的規定和所得條件有所變動。這樣的規定對於低收入家庭和租屋族而言，並不友好，且在實務操作中容易漏報或誤報。

根據2025年修正後的綜合所得稅法，租屋族在申報時將不再需要列舉扣除額，這一變革將租金支出轉為特別扣除額，無需再提供複雜的證明文件或滿足特定條件。這意味著，無論租屋族的收入如何，都可以直接從稅務上扣除18萬元的租金支出，這一變化不僅簡化了申報程序，也提高了扣除額度，使租屋族的稅負得到了有效減少。

這項變革將會大大提高租屋族報稅的便利性，並且讓更多的中低收入族群受益。新制的推出也意味著政府對租屋族的關注和對住房問題的積極應對。

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📉 新制對租屋族的影響：節省稅金的實際數據

根據《公視》報導，對於租屋族來說，新制能夠帶來實質的減稅效益。具體而言，單身租屋族在新制下的稅負可減少4528元至7756元不等；而對於家庭租屋族而言，減免稅額的範圍則更為廣泛，能夠減少10800元至12290元的稅額。

根據民間團體的調查，單身租屋族和家庭租屋族的稅金減少範圍如下：

這些數據清楚地顯示出，新制對租屋族的實際節省效果是顯著的，特別是家庭租屋族，他們的稅負可以減少近1萬2千元，這對於大多數家庭而言是一筆可觀的減稅。對單身租屋族而言，最高可減少近8千元的稅負，這對於生活成本壓力大的租屋族來說，也是一大福利。

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🏡 如何申請房屋租金支出特別扣除額：步驟與注意事項

根據新制，租屋族在報稅時可以直接申請房屋租金支出特別扣除額。以下是具體的申報步驟，租屋族應該根據這些步驟來準備報稅資料，確保能夠順利享受這項稅務優惠。

1. 準備報稅資料：租屋族需要準備租賃契約、租金支付證明（如轉帳紀錄或收據）等資料，並確認這些資料的準確性和完整性。
2. 填寫報稅表格：在所得稅申報表中，選擇「房屋租金支出特別扣除額」選項，並填寫租金金額。此部分不再需要提供額外的證明，只需要填寫相應數據即可。
3. 提交報稅資料：租屋族可以選擇透過網路報稅系統進行報稅，或者向稅務機關提交報稅資料。無論哪種方式，租屋族都需要確保資料準確無誤。
4. 核對扣除額：報稅後，稅務機關會根據租屋族提供的資料核對扣除額，並自動計算應該享受的減稅金額。

申報過程相對簡單，但租屋族仍需確保所有資料的準確性和完整性，以免影響扣除額的計算。

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📈 排富條款及限制：哪些人可以申請？

新制中的排富條款旨在避免過度優惠高收入群體，保證扣除額更多地惠及中低收入的租屋族。根據修正後的規定，年收入超過一定標準的租屋族將無法享受全額扣除額，而是會根據收入水平逐步減少扣除額。

這一規定能夠確保政府資源的分配更加公平，減少高收入群體獲得過多的稅收優惠。

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💡 內政部與財政部的合作：如何確保租屋族的權益？

內政部與財政部的合作對於保護租屋族的權益至關重要。內政部應該積極提供租屋族的租賃資料，特別是社會住宅和包租代管的租客資訊，直接將這些資料提供給財政部，讓租屋族在報稅時可以自動適用「房屋租金支出特別扣除額」的優惠。

此舉能夠減少租屋族在申報時的麻煩，並且保證他們能夠充分利用新制。加強跨部門合作是提高新制實施效果的關鍵之一。

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📅 2025年報稅季節：如何最大化扣除額？

2025年報稅季節即將到來，租屋族應該提前了解新制的具體內容，並確保自己能夠在報稅時最大化扣除額。以下是幾個建議：

1. 提前準備報稅資料：從現在開始，租屋族應該整理好租賃契約和租金支付憑證，以便順利申報。
2. 確保租金支付記錄清晰：租金支付的證明資料應當清晰明確，避免因為資料不全而影響扣除額。
3. 關注排富條款：了解自己的收入水平，確保符合排富條款的規定，以便能夠享受最大扣除額。

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🛠️ 政府宣導與民間協助：如何提高租屋族的申請率？

政府需要加強對新制的宣導，特別是針對未來幾年可能首次報稅的租屋族。民間團體也可以通過設立專門的協助熱線或舉辦報稅講座，幫助租屋族更好地了解新制。

此外，內政部應該主動提供包租代管和租金補貼的資料，並與財政部合作，簡化報稅流程，讓租屋族能夠順利享受政策紅利。

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🧾 結論：善用新制省稅，提升租屋族的生活品質

2025年開始實施的綜合所得稅房屋租金支出特別扣除額新制，對於租屋族來說無疑是一項重要的減稅政策。租屋族應該積極了解並申請這一扣除額，確保自己能夠從中受益。政府和民間團體應該加強宣導與協助，幫助更多租屋族了解這一政策，最大化稅收減免，從而提升生活品質。

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(圖片來源:Yahoo奇摩新聞)